El directorio está diseñado para registrar las condiciones de liquidación mutua con clientes y proveedores. El contrato se celebra entre el contraparte y la organización de la empresa.
Condiciones de celebración de contratos
Cumplimiento de los requisitos de la Ley Federal Nº 275 del 29.12.2012 en la versión del 01.07.2015
Documentos que confirman la ejecución del contrato
Planificación de envíos y pagos según el contrato
Procesamiento de documentos de adquisiciones separadas
Recepción de mercancías en el almacén
Impuestos sobre el valor añadido (IVA)
Procedimiento de cancelación de faltantes de mercancías recibidas para su custodia
Condiciones de formalización de contratos
La formalización de contratos con clientes o proveedores no es obligatoria.
- Al trabajar con un cliente, la formalización del contrato está condicionada por los términos de venta en el acuerdo con el cliente. En el acuerdo con el cliente, debe establecerse el interruptor Se requiere la indicación del contrato, el método de pago se determina en el contrato. Al indicar dicho acuerdo en el documento, se agregará información sobre el contrato, que será obligatoria de completar.
- Es posible llevar a cabo transacciones con un proveedor sin indicar un acuerdo. Si se ha celebrado un acuerdo con el proveedor, de acuerdo con las condiciones del cual se requiere la celebración de contratos, el contrato será un requisito obligatorio al formalizar el documento.
Condiciones de transacciones
En el contrato se establecen las condiciones para llevar a cabo transacciones según el contrato: moneda, desglose de pagos, indicador de pago en moneda extranjera. Se prevén diferentes opciones de pago según el contrato: en general según el contrato y con desglose por pedidos o albaranes.
Si el pago según el contrato se realiza en una moneda diferente a la nacional, es necesario establecer el indicador Pago en moneda extranjera. En este caso, la base imponible se calcula de acuerdo con el párrafo 3 del artículo 153 del Código Fiscal.
Al realizar cálculos en general según el contrato o los pedidos, se prevé la posibilidad de distribuir automáticamente los pagos en los documentos de cálculo dentro del contrato o pedido según el principio FIFO. Al detallar los cálculos de “Anticipos según el contrato, pago posterior según las guías de remisión” y “Anticipos según los pedidos, pago posterior según las guías de remisión”, los pagos anticipados se aplican al contrato o pedido, y al ingresar manualmente un documento de entrega o envío, se aplican a la guía de remisión. Al detallar “Según los documentos de cálculo”, la gestión de la compensación de pagos se realiza completamente de forma manual.
Determinación de la deuda
En el contrato con los clientes se determina la cantidad de deuda a partir de la cual se prohíbe el envío. La prohibición de envío se aplica a todos los usuarios, incluso a los usuarios con todos los permisos.
La cantidad de deuda se determina en general según el contrato, independientemente del método de cálculo establecido. Solo se tiene en cuenta la deuda real (envío al cliente, recepción de pago de él). El vencimiento de la deuda se considera de acuerdo con las fechas de las etapas de crédito en el pedido o la fecha del crédito después del envío en la guía de remisión.
- Si el envío se realiza según el pedido del cliente, entonces el plazo de la deuda se determina por la fecha de la etapa de crédito del pago en el pedido del cliente y se especifica en la guía de remisión ingresada según el pedido.
- Si el envío se realiza sin el pedido del cliente, entonces el plazo de la deuda se determina en el documento Venta de bienes y serviciosв соответствии с той датой, которая указана в поле Crédito después del envío.
Información contable
En la pestaña Información contable se determina:
- Grupo de contabilidad financiera de pagos;
- Actividad comercial;
- Partida de movimiento de fondos;
- Código de operación de la sección 7 de la declaración de IVA (para contratos con el comprador);
Cumplimiento de los requisitos de la Ley Federal Nº 275 del 29.12.2012 en la versión del 01.07.2015
Tipos de contratos en el marco de la ejecución de un contrato estatal en el marco del GOZ:
Contrato con el cliente
Para indicar que el contrato con el contratista es un contrato con el cliente, es necesario especificar en el campo Tipo de relación Con el comprador / cliente.
En el contrato se indican los datos de las partes, incluido el número de cuenta de la organización en la que se transferirán los fondos por los trabajos realizados, servicios prestados o productos / productos terminados vendidos. La cuenta de la organización debe tener la característica de pertenecer a un contrato estatal, en cuyo caso se activa la característica Con el cliente según el contrato estatal en la pestaña Cálculos, y se debe seleccionar el contrato estatal en el marco del cual se está llevando a cabo la ejecución del contrato actual con el cliente.
Después de cumplir con todas las obligaciones del contrato, es necesario establecer la característica Obligaciones del contrato cumplidas. Esto permitirá utilizar los fondos en las solicitudes de gasto utilizando los fondos obtenidos como resultado del cumplimiento de las obligaciones del contrato.
Contrato con el ejecutor
Para indicar que el contrato con el contratista es un contrato con el ejecutor, debe especificar Proveedor / Ejecutor en el campo Tipo de relación.
Para identificar un contrato relacionado con el cumplimiento de obligaciones en el marco de la ley 275-ФЗ, debe indicar que este contrato pertenece a la cooperación en el ámbito de la contratación estatal.
Para ello, se proporciona un interruptor con los siguientes valores:
- Contrato normal. Este valor corresponde al caso en que el cumplimiento de las obligaciones del contrato no está relacionado directa o indirectamente con el cumplimiento de las obligaciones del pedido de defensa estatal.
- Con un participante de la cooperación en el contrato estatal. Este valor corresponde a un contrato celebrado con el ejecutor para cumplir un contrato estatal específico. En este caso, debe indicar en el marco de qué contrato estatal se cumplen las obligaciones del contrato. También se requiere indicar bajo qué contrato con el cliente se cumplen las obligaciones del contrato con el ejecutor.
- Con el proveedor según las tarifas estatales reguladas. Este valor corresponde a un contrato celebrado con el ejecutor, pero relacionado indirectamente con el cumplimiento de un contrato estatal, por ejemplo, los contratos de suministro de recursos energéticos o suministro de agua pueden pertenecer a esta categoría.
El gasto de fondos en el contrato con el ejecutor en el marco de la contratación estatal se marca con el tipo de pago. El tipo de pago no se especifica en el contrato, sino que se determina indirectamente en el documento de planificación operativa de pagos o en el documento de pago.
Documentos que confirman la ejecución del contrato
Para el contrato con el ejecutor, es necesario especificar la lista de documentos de confirmación que deben ser proporcionados para la aprobación de los pagos en el banco.
Para esto, en la pestaña Documentos de confirmación en la sección de tabla, se especifican los siguientes parámetros para cada uno de los documentos:
- Tipo de documento – la selección se puede hacer de una lista predefinida por la legislación;
- Número de documento;
- Fecha del documento;
- Importe;
- Archivo – en este campo se puede especificar un archivo específico.
Para el contrato existen dos informes que permiten mostrar información sobre el contrato estatal de defensa y sobre la cooperación entre organizaciones:
Planificación de envíos y pagos según el contrato
En el contrato se puede especificar una cantidad fija de pagos mutuos. Para esto, es necesario activar la opción La cantidad del contrato es fija y especificar el valor numérico en el campo correspondiente.
El cronograma de pagos puede ser determinado por:
- Órdenes de compra o albaranes;
- Contrato.
Si el calendario de pagos se establece en la orden de compra o en el albarán, el calendario se especifica en los documentos correspondientes en la sección de pagos.
Si el calendario de pagos está determinado por el contrato, debe hacer clic en el enlace correspondiente para ir a Calendario de ejecución del contrato y establecer los calendarios de pagos y envíos.
Contratos centralizados
La característica de Contrato centralizado permite seleccionar este contrato en documentos de otras organizaciones – sucursales.
En el enlace Disponible para sucursales, debe indicar la lista de sucursales de la organización principal a las que estará disponible este contrato.
La característica de Permitir transferencia y compensación de pagos entre sucursales permite a las organizaciones – sucursales compensar anticipos no solo de la organización principal, sino también de otras sucursales.
Puede evaluar el estado de los pagos del contrato en la pestaña Principal haciendo clic en el enlace Ejecución.
También puede compensar anticipos desde el contrato utilizando el comando que se activa con el botón Compensar pago.
Proceso de compra por separado
Dentro de un contrato con el proveedor, es posible realizar compras como un solo documento o como dos documentos utilizando los esquemas “Mercancías en tránsito” y “Entregas no facturadas”:
- Como un solo documento: la recepción se realiza utilizando una nota de entrega, el documento Adquisición de bienes y servicios
- Como dos documentos: utilizando los esquemas “Mercancías en tránsito” y “Entregas no facturadas”. La recepción se realiza en dos pasos, utilizando dos notas de entrega: el documento Adquisición de bienes y servicios y el documento Recepción de mercancías en almacén.
La opción de realizar una compra separada utilizando dos documentos en contratos con proveedores (Objetivo del contrato: Compra, Compra (Importación) o Compra (EAEU)) está disponible al activar una de las opciones funcionales:
- NSI y administración – Compras – Documentos de compra – Mercancías en tránsito
- NSI y administración – Compras – Documentos de compra – Entregas no facturadas
En la pestaña Cálculos y presentación aparece la sección Presentación de documentos de compra separada, que permite seleccionar uno de los esquemas de presentación de compra separada cuando la opción Presentación de compra separada disponible está activada:
- Productos en tránsito – se utiliza para reflejar las operaciones en las que los productos propios están en tránsito desde el proveedor (los productos no están presentes en la contabilidad financiera ni en el inventario), pero la propiedad de los mismos pertenece al comprador (organización).
- Entregas no facturadas – se utiliza para reflejar las operaciones en las que faltan documentos de cálculo (factura, orden de pago, orden de pago-instrucción u otros documentos aceptados para el cálculo con el proveedor) para los productos recibidos por la organización.
Recepción de productos en el almacén
En el contrato con el proveedor, la configuración de Recepción de productos en el almacén determina qué se utilizará como instrucción para la recepción de productos en el almacén (orden, albarán o contrato) y en qué momento estará disponible esta instrucción:
- Disponibilidad de orden y recepción – determina en qué momento estará disponible la instrucción para la emisión de una orden y la recepción de productos en el almacén. La emisión de una orden de entrada y la recepción pueden realizarse después de emitir un pedido, después de emitir un albarán o según el contrato sin emitir ningún documento.
- Recepción de productos – determina qué se utilizará como instrucción para la recepción de productos en el almacén (orden, albarán o contrato).
En caso de utilizar la configuración para la compra separada, según el esquema de “Entregas no facturadas”, la emisión de órdenes puede realizarse después de emitir un pedido o según el contrato actual. La recepción de productos en el almacén de órdenes se puede agrupar por contrato o dividir por documentos.
Entrega
La configuración de los métodos de entrega se ha trasladado a una pestaña separada en el directorio. En la pestaña Entrega, se especifica el método y la dirección de entrega del proveedor. Si en el directorio se indica un método de entrega diferente a Se determina en la orden, entonces la configuración de entrega del directorio se utilizará automáticamente en la pestaña Entrega de los documentos de recepción.
La disponibilidad de esta pestaña se determina por el valor “Agrupado por contratos” del campo Recepción de mercancías y la opción funcional Gestión de entrega en la sección NSI y administración – Almacén y entrega – Entrega.
En la pestaña se debe especificar el método de entrega y proporcionar detalles en los siguientes campos:
- Dirección de entrega – se completa con la dirección que se indica en la última tarea de transporte para el proveedor o transportista especificado. Si no hay tareas de transporte con este proveedor o transportista, se utilizará la dirección del último pedido creado para el proveedor o el documento de recepción del proveedor o transportista. Si es necesario, la dirección de entrega se puede modificar. En la lista desplegable se muestran todas las direcciones registradas para el proveedor o transportista especificado en el documento.
- Zona de transferencia de mercancías – se especifica el territorio o área en la que se planea realizar la transferencia de mercancías del proveedor.
- Hora de transferencia de mercancías – se especifica la hora prevista de recepción de las mercancías del proveedor o transportista.
- Proveedor – se especifica el proveedor del cual se entrega la mercancía.
- Transportista – se especifica el transportista que transporta la mercancía desde el proveedor. En el caso de un método de entrega sin la participación de nuestro servicio de transporte, el transportista se especifica solo como referencia.
Impuesto al valor agregado (IVA)
Para el contrato de venta y compra puede especificarse Impuesto al Valor Agregado (IVA). Este valor se completa en el campo correspondiente del documento (orden de compra o nota de entrega) al seleccionar el contrato. Si la organización actúa como agente de retención de IVA en la compra, también se debe especificar Tipo de contrato de agente de retención de impuestos de manera adicional.
La Tasa de IVA de los pagos especificada se completa automáticamente en los documentos de pago al crearlos en base a un contrato o al seleccionar un contrato como objeto de cálculo.
Si se lleva a cabo una contabilidad separada del IVA y la compra en virtud del contrato se realiza específicamente para una actividad determinada, se puede especificar adicionalmente el tipo de actividad de contabilidad separada del IVA. Al seleccionar el contrato en el documento, este valor se indicará en el campo Compra para actividad de la orden de compra o nota de entrega.
Para fines de llenado automático de la sección 7 de la declaración de IVA, se puede especificar un código de operación.
Procedimiento para el registro de la pérdida de bienes recibidos para su custodia
En los contratos con el propósito de Recibir para su custodia, se puede especificar el procedimiento para registrar la pérdida de bienes recibidos para su custodia.
- Si se selecciona la opción de registro de la pérdida de bienes recibidos para su custodia, en caso de pérdida de los bienes recibidos para su custodia, será necesario emitir el documento Registro de pérdida de bienes en custodia.
- De lo contrario, será necesario completar el documento Redención de mercancías de almacenamiento.
