Propósito del subsistema
El subsistema de Presupuesto y planificación está diseñado para la planificación de múltiples escenarios de las actividades comerciales de la empresa, así como para el análisis de la actividad financiera y económica de la empresa.
Las principales tareas que se resuelven con la ayuda del presupuesto son:
- Planificar ingresos y gastos, entradas y salidas de efectivo, composición y estructura de activos y pasivos, prever la situación financiera de la empresa;
- Coordinación y control de los procesos presupuestarios;
- Análisis financiero de la actividad comercial de la empresa.
Configuración del subsistema
Presupuesto
Para configurar la sección de Presupuesto en la sección de NSI y administración, debe realizar la siguiente configuración:
- Para utilizar la funcionalidad de planificación y análisis financiero, debe instalar la opción funcional Presupuesto y planificación – Presupuesto.
- Para gestionar el régimen de preparación y control de la puntualidad de la preparación, aprobación y ejecución de los presupuestos por parte de los responsables, debe instalar la opción funcional Presupuesto y planificación – Usar notificaciones para las tareas de presupuesto.
- Para el cálculo automático de los datos de presupuesto almacenados al momento de realizar documentos (generación de informes), debe instalar las opciones funcionales Presupuesto y planificación – Ejecutar automáticamente la tarea en segundo plano para calcular los datos de presupuesto al realizar documentos y Presupuesto y planificación – Ejecutar automáticamente la tarea en segundo plano para calcular los datos de presupuesto desde los informes.
Planificación
Para configurar la sección Planificación en la sección NSI y administración, debe realizar la siguiente configuración:
- Para llevar a cabo la planificación de ventas de productos, debe habilitar la opción funcional Presupuesto y planificación – Planes de ventas;
- Para llevar a cabo la planificación agregada de ventas de productos por categorías de productos, debe habilitar la opción funcional Presupuesto y planificación – Planes de ventas por categorías;
- Para clasificar la nomenclatura en grupos de estacionalidad para fines de planificación basada en datos reales, debe habilitar la opción funcional Presupuesto y planificación – Coeficientes estacionales, y establecer la periodicidad para indicar los coeficientes estacionales;
- Para llevar a cabo la planificación de la producción, debe habilitar la opción funcional Presupuesto y planificación – Planes de producción;
- Para llevar a cabo la planificación de compras, debe habilitar la opción funcional Presupuesto y planificación – Planes de compras;
- Para planificar el desmontaje de productos en componentes y ensamblajes de componentes, debe habilitar la opción funcional Presupuesto y planificación – Planes de ensamblaje (desmontaje).
Trabajo con el subsistema
El trabajo inicial con el subsistema de Presupuesto se realiza mediante la preparación de información normativa y de referencia.
Modelos de presupuesto
El modelo de presupuesto define un conjunto de reglas para contabilizar las operaciones comerciales y organizar y coordinar el proceso presupuestario:
- Uso de los principales analistas de presupuesto: Organización y Departamento.
- Uso de la funcionalidad de aprobación de presupuestos;
- Pasos del proceso presupuestario, que establecen las regulaciones para la planificación y el control de los tipos de presupuesto utilizados en el modelo.
Tipos de presupuesto
Los tipos de presupuesto se utilizan para crear formularios presupuestarios para la planificación, preparación de informes y análisis de operaciones financieras y comerciales. El formulario presupuestario contiene la estructura del presupuesto, que define la clasificación de los elementos e indicadores con dimensiones analíticas. Los tipos de presupuesto permiten configurar los siguientes formularios:
- Formulario presupuestario para la planificación de operaciones comerciales por elementos de presupuesto y cuentas presupuestarias;
- Formulario para comparar diferentes planes entre sí en diferentes escenarios de planificación y/o en diferentes modelos de planificación;
- Formulario de informe presupuestario;
- Formulario para realizar análisis de presupuesto vs. realizado;
- Formulario para realizar análisis financiero de la actividad comercial.
La planificación según los formularios presupuestarios aprobados se realiza utilizando el documento Formulario de entrada de presupuesto.
. Este documento es una herramienta principal para la planificación en varios escenarios de partidas presupuestarias y métricas analíticas.
Partidas presupuestarias
Las partidas presupuestarias son objetos de registro de operaciones comerciales.
| En el presupuesto de ingresos y gastos, las partidas presupuestarias son partidas de ingresos y gastos, en el presupuesto de flujo de efectivo, son ingresos y pagos de actividades operativas, financieras, de inversión, etc. |
Métricas presupuestarias
Las métricas presupuestarias permiten planificar los saldos de activos y pasivos. Las partidas presupuestarias y las métricas están interconectadas entre sí, las operaciones comerciales reflejadas en las partidas presupuestarias afectan la composición y estructura de los activos y/o pasivos.
Escenarios
La presupuestación permite realizar una planificación financiera y comercial en múltiples escenarios y con múltiples objetivos. Para ello, se proporciona una división contable llamada Escenarios.
. Los escenarios permiten comparar diferentes planes entre sí, así como compararlos con los datos reales de las operaciones comerciales.
Proceso presupuestario
Para poder gestionar los procesos de la organización, coordinar, planificar, analizar y controlar, se utiliza el Proceso presupuestario (configurable dentro del Modelo de presupuesto).
En base a la programación establecida por el proceso, se generan automáticamente tareas del proceso presupuestario para los ejecutores correspondientes.
Las operaciones del proceso presupuestario se agrupan en etapas del proceso, que determinan la forma de realizar las tareas: de forma secuencial o en paralelo.
En caso de aplicar el enfoque de configuración presupuestaria “de lo simple a lo complejo”, cuando en la etapa inicial se realiza de forma centralizada por el departamento de planificación, el procedimiento de construcción de las etapas del proceso presupuestario es opcional y puede no llevarse a cabo.
Los participantes del proceso presupuestario realizan las tareas y acciones especificadas en ellas:
- ingresan los planes utilizando los documentos Ejemplar de presupuesto;
- analizan los datos planificados y los datos reales en los Informes presupuestarios;
- aprueban los planes o realizan ajustes en ellos;
- realizan otras tareas.
El control del estado actual de las tareas y la estimación del tiempo necesario para realizar las tareas posteriores se realiza mediante el lugar de trabajo Monitor de procesos presupuestarios
. Con base en estos datos, se coordina el proceso presupuestario y se pronostican los plazos de ejecución de las tareas del proceso presupuestario. El uso de esta estación de trabajo es especialmente relevante cuando se utilizan una gran cantidad de presupuestos y empleados involucrados en el proceso de planificación.
Análisis de datos
El análisis de las características clave se puede realizar utilizando los siguientes informes:
- Balance de rotación de los presupuestos;
- Balance de prueba de los ítems de equilibrio presupuestario.
- Estadísticas de ejecución de las tareas del proceso presupuestario;
- Monitor del proceso presupuestario.
Otros informes se configuran utilizando formularios presupuestarios para el análisis de datos.
Ir a los subsistemas
