El documento se genera según sea necesario, ya sea mensual o trimestralmente, y está destinado a reflejar en la contabilidad las siguientes operaciones reglamentarias de IVA:

Generación de registros del libro de compras de activos fijos (mensualmente)

Distribución de IVA por valores (trimestralmente)

Materiales adicionales en ITS

En el documento de registro, se indica el método de contabilización separada del IVA para el activo fijo. Si se selecciona un tipo de impuesto específico, el monto total del IVA se deducirá o se incluirá en el costo de este activo fijo. De lo contrario, el monto del IVA se distribuirá proporcionalmente a los ingresos por tipos de impuestos, incluidos los documentos de ventas con una tasa de IVA del 0%.

Los ingresos por tipos de impuestos se completan haciendo clic en el botón Completar y están disponibles para su edición manual, excepto los ingresos por una tasa de IVA del 0% (ya que en este caso, la distribución se realiza no en general, sino en cada documento de venta). Al abrir el documento nuevamente, el programa advertirá si los ingresos no coinciden con los datos de la base de información.

Si el activo fijo se registra en el primer o segundo mes del trimestre, los ingresos se toman para ese mes, si es en el último mes del trimestre, se toman para el trimestre.

La distribución del IVA se realiza según los gastos reflejados en los artículos con la opción de distribución proporcional del IVA Distribuir el IVA proporcionalmente a los ingresos, así como a los productos para los cuales se determina en el momento de la recepción que el tipo de actividad del IVA para ellos se Determina por distribución.

En caso de que la política contable establezca que la organización aplica la regla del 5% para la distribución del IVA (párrafo 4 del artículo 170 del Código Tributario), se indica en el documento el cumplimiento de la condición para aplicar la regla. Dependiendo de esto, se realizará la distribución del IVA o se tomará como deducción en su totalidad.

Si el IVA de un lote no se dedujo inicialmente, se toma como deducción una parte del monto asignado a la actividad Sujeta al IVA a las tasas normales o al Exportación de bienes no primarios. Si el IVA ya se había deducido anteriormente, se restablece en el libro de ventas una parte del monto asignado a No sujeta al IVA, Sujeta al impuesto especial sobre la producción y el consumo y Exportación de bienes primarios, trabajos (servicios).

Al seleccionar la opción Descontar el IVA de la misma manera que los valores, el IVA recuperado se descontará en las mismas partidas de gastos en las que se descontaron los valores correspondientes (productos y servicios). También se puede especificar partidas y análisis de gastos separados, según los cuales se reflejará la deducción del IVA recuperado para actividades exentas de IVA y sujetos a impuesto único sobre los ingresos (ENVD).

Los diferentes tipos de impuestos están siempre disponibles en el programa, con la única diferencia de que cuando se activa la opción funcional Contabilidad separada de bienes según la imposición del IVA (NSI y administración – Resultado financiero y control – Contabilidad de bienes), en los documentos de recepción, la elección del tipo de impuesto (campo Compra para actividad) es determinada por el usuario. Si la opción funcional no está activada, el tipo de impuesto se determina automáticamente por el sistema en base a las configuraciones correspondientes de la organización y el almacén.

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